财务审计部会计稽核主管岗位说明及工作标准

岗位名称：会计稽核主管
岗位层次：管理中级
所属部门：财务审计部
　　　1、工作职责
　　　1.1负责公司会计凭证、账簿、财务会计报表的稽核，督促各岗位会计按其职责及时结转相应的会计科目，登记总分类账；
　　　1.2负责审核财务收支，根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对会计外或不符合规定的收支，提出意见并想领导汇报，采取措施进行处理；
　　　1.3负责定期审核公司各项税金计提金额，确保公司各项税金计提金额的正确性和上缴的及时性；
　　　1.4负责提出在实际工作中所遇到的核算流程问题、会计处理原则问题和内部控制问题，并提出合理的改进建议；
　　　1.5负责公司会计核算程序的稽核，保证会计核算程序的顺利运行。
　　　2、工作权限
　　　2.1 有权对公司往来项目进行管理并提出建议；
　　　2.2 有权对公司各项财务支出进行审批并提出建议；
　　　2.3 有权对各岗位提供的财务信息进行监督与指导。
　　　3、上岗条件
　　　3.1 基本条件
　　　3.1.1 具备大专及以上学历，必须取得会计从业资格证书，具有中级及以上专业技术职称；
　　　3.1.2 从事财务管理工作3年以上；
　　　3.1.3 身体健康能适应本岗位工作。
　　　3.2 专业知识
　　　3.2.1 掌握公司的会计处理流程以及项目财务管理制度和项目会计核算制度；
　　　3.2.2 掌握中级职称程度的会计核算、财务管理等理论知识并能熟练应用到实际工作中；
　　　3.2.3 掌握计算机应用、维护及抗病毒攻击的基本知识，具备会计电算化中级上岗资格；
　　　3.2.4 熟悉国家、地方财政部门、煤炭行业，本公司现行财务会计的法律、制度、办法规定；
　　　3.2.5 熟悉煤炭企业经营管理模式，了解煤炭生产系统流程。
　　　3.3 实际技能
　　　3.3.1 能够编写、起草与财务工作有关的管理制度、办法及管理类应用公文；
　　　3.3.2 能够结合财务管理工作，针对某一具体事项，编制、开发出一些日常应用程序；
　　　3.3.3能够让计算机满足财务管理的全部需要，并能培训、指导本部门人员提高计算机使用技能。
　　　4、工作标准
　　　4.1 工作目标
　　　4.1.1 对制定的有关计算机管理制度，财务信息系统管理制度，要随时监督检查保证落实；
　　　4.1.2 对存储的财务数据及各种介质的财务档案在任何情况下不允许出现无法弥补的数据丢失，要保证财务数据、财务档案的绝对安全；
　　　4.1.3 复核各种记账凭证，其内容要真实，手续要完备，数字要正确，记账分录要符合制度规定；
　　　4.1.4 对账簿记录进行抽查，并将计算机中的数据与会计凭证进行核对；保证其符合要求；
　　　4.1.5 复核各种会计报表，保证其符合制度规定编报要求，复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理；
　　　4.1.6 对外提供的财务信息要做到准确、及时、完整、范围密级正确；
　　　4.1.7 负责记录、编制、审核、汇总、整理、报送的账表要数字准确，帐表间关系吻合；
　　　4.1.8 不能发生由于工作失误造成部门计算机系统瘫痪，软硬件损坏造成正常业务无法进行；
　　　4.1.9 保守本公司商业秘密。
　　　4.2 工作依据
　　　4.2.1《企业会计准则》；
　　　4.2.2《内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司财务会计核算制度》；
　　　4.2.3《大唐国际发电股份有限公司会计核算办法》；
　　　4.2.4《会计基础工作规范》。